Toelichting Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening. | |||
Eigen vermogen | Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
Algemene reserve | 40.944.792 | 31.739.706 | |
Bestemmingsreserves | 1.475.289 | 1.514.679 | |
Saldo van de rekening lasten en baten na bestemming reserves | 10.146.809 | 9.127.291 | |
52.566.889 | 42.381.675 | ||
Algemene reserve | Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
Algemene reserve | 40.944.792 | 31.739.706 | |
40.944.792 | 31.739.706 | ||
Toelichting verloop algemene reserve | |||
Saldo per 31-12-2023 | 31.739.706 | ||
Toevoegingen | |||
Restant van resultaat 2023 na budgetoverheveling en resultaatbestemming | 7.344.791,00 | ||
t.l.v. exploitatie (rekening van lasten en baten) | 2.015.474,00 | ||
9.360.265 | |||
Onttrekkingen | |||
t.g.v. exploitatie (rekening van lasten en baten) | -155.179,00 | ||
-155.179 | |||
Saldo per 31-12-2024 | 40.944.792 | ||
Specificatie toevoegingen algemene reserve t.l.v. exploitatie | |||
Verkoop aula | 95.000 | ||
Uitvoeringsprogramma | 1.500.000 | ||
Resultaat bouwgrondexploitaties | 420.474 | ||
Totaal toevoegingen aan algemene reserve | 2.015.474 | ||
Specificatie onttrekkingen algemene reserve t.g.v. exploitatie | |||
Financiële markt eigen dienst | 132.579 | ||
Haalbaarheidsondrzoek Allemanswaard | 22.600 | ||
Totaal onttrekkingen van algemene reserve | 155.179 | ||
Bestemmingsreserves | Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
Bestemmingsreserves | 1.475.289 | 1.514.679 | |
Bestemmingsreserve | Saldo | Mutaties volgend uit boekjaar 2023 | Toevoegingen ten laste van boekjaar 2024 | Onttrekkingen ten gunste van boekjaar 2024 | Saldo 31-12-2024 | |
a) | Reserve woonkwaliteit | 362.106 | 0 | 0 | 362.106 | 0 |
b) | Reserve onderhoud gebouwen | 541.807 | 0 | 0 | 0 | 541.807 |
c) | Reserve Revolving fund Energieneutraal | 610.766 | 0 | 67.804 | 7.194 | 671.376 |
d) | Reserve Vereveningsfonds Sociale woningbouw | 0 | 0 | 262.106 | 0 | 262.106 |
1.514.679 | 0 | 329.910 | 369.300 | 1.475.289 | ||
Exploitatieresultaat na bestemming reserves | Saldo | Saldo | ||||
31-12-2024 | 31-12-2023 | |||||
Saldo van de rekening lasten en baten na bestemming reserves | 10.146.809 | 9.127.291 |
De bestemming of doelstelling van de reserves is toegelicht in de nota Reserves en Voorzieningen van 2015. Deze nota is op 9 november 2015 vastgesteld door de gemeenteraad.
Onderstaand worden de reserves met de grootste wijzigingen in het saldo toegelicht.
Reserve Woonkwaliteit
In 2024 is een bedrag van € 100.000 onttrokken aan de reserve. Daarna is de Reserve opgeheven en het saldo € 262.106 is toegevoegd aan de Reserve vereveningsfonds Sociale woningbouw.
Reserve Revolving fund Energieneutraal
Aan de reserve revolving fund energieneutraal is vanuit de exploitatie een bedrag van € 67.804 toegevoegd. In 2024 is een bedrag van € 7.194 onttrokken aan de reserve.
Reserve vereveningsfonds Sociale woningbouw
In 2024 is een bedrag van € 262.106 toegevoegd aan de reserve.
Lang vreemd vermogen
Voorzieningen | Boekwaarde per | Boekwaarde per | ||||
31-12-2024 | 31-12-2023 | |||||
Voorzieningen | 12.508.271 | 12.360.024 | ||||
Voorzieningen | Saldo 1-1-2024 | Toevoeging voorziening | Aanwending voorziening | Vrijval t.g.v. exploitatie | Saldo 31-12-2024 | |
a) | Waardeoverdracht | 554.891,33 | 0,00 | 0,00 | 40.000,00 | 514.891,33 |
b) | Pens.wethouders | 4.756.347,67 | 926.331,76 | 318.414,76 | 0,00 | 5.364.264,67 |
c) | Wachtgeld wethouders | 219.334,00 | 0,00 | 31.870,00 | 122.954,00 | 64.510,00 |
d) | Onderh. riolering | 2.789.606,43 | 0,00 | 0,00 | 236.863,00 | 2.552.743,43 |
e) | Tariefegalisatie afval | 2.344.783,00 | 0,00 | 0,00 | 217.798,00 | 2.126.985,00 |
f) | Lange Dreef | 55.528,00 | 237.638,00 | 0,00 | 0,00 | 293.166,00 |
g) | Voorziening saneringskosten drugslab | 74.504,29 | 1.080.756,46 | -4.854,00 | 0,00 | 1.160.114,75 |
h) | Voorziening valwind | 398.509,33 | 0,00 | 207.236,37 | 0,00 | 191.272,96 |
i) | Voorziening verlofsparen | 124.220,00 | 56.136,00 | 0,00 | 0,00 | 180.356,00 |
j) | Voorziening mobiliteitsfonds | 18.100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 18.100,00 |
k) | Voorziening gebiedsontwikkeling Maarn | 1.024.200,00 | 0,00 | 0,00 | 1.024.200,00 | 0,00 |
l) | Voorziening VRU | 0,00 | 41.867,00 | 0,00 | 0,00 | 41.867,00 |
Totaal | 12.360.024,05 | 2.342.729,22 | 552.667,13 | 1.641.815,00 | 12.508.271,14 |
De bestemming of doelstelling van de voorzieningen is toegelicht in de nota Reserves en voorzieningen 2015. Deze nota is op 9 november 2015 vastgesteld door de gemeenteraad.
Hieronder worden de wijzigingen in de voorzieningen toegelicht.
Voorziening waardeoverdracht bestuurders
Jaarlijks valt een stukje van de waardeoverdracht vrij voor de pensioenen die betaald moeten worden. In 2024 gaat het om een bedrag van € 40.000.
Voorziening pensioenen gewezen wethouders
In 2024 is onttrokken de werkelijke kosten van € 318.415. Daarnaast is er € 926.332 toegevoegd aan de voorziening in verband met de verlaging van de rekenrente.
Voorziening wachtgeld wethouders
Een deel van de voorziening wachtgeld wethouders kan vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat omdat door voormalig wethouders in 2024 minder beroep is gedaan op het daarvoor voorziene wachtgeld.
Voorziening onderhoud riolering
De lasten voor onderhoud aan de riolering waren in 2024 € 236.863 hoger dan de baten. Dit nadelig saldo is in de exploitatie geëgaliseerd door de onttrekking aan de voorziening.
Voorziening tariefegalisatie afval
In 2024 is er een nadeel op het product afval. Per saldo is er een bedrag van € 217.798 onttrokken aan de voorziening.
Voorziening Lange Dreef
Op basis van de meest recente prognose van de Lange Dreef moet de verliesvoorziening in 2024
met € 237.638 worden verhoogd.
Voorziening saneringskosten drugslab
Deze voorziening is ingezet voor de financiële dekking van de lasten van het saneren van het drugslab Overberg. De werkelijke kosten van € 4.854 zijn onttrokken uit de voorziening. Daarnaast is er € 1.080.756 toegevoegd aan de voorziening.
Vanwege de hoogte van de lasten, volgt een aanvullende aanvraag voor een specifieke uitkering. Voorstel is om na vaststelling van de specifieke uitkering over te gaan tot de financiële afwikkeling en het opheffen van de voorziening.
Voorziening Valwind
Voorziening Valwind is opgericht ten behoeve van herstelwerkzaamheden in Leersum als gevolg van de valwind welke dit dorp trof op 18 juni 2021. De werkelijke kosten van € 207.236 zijn onttrokken uit de voorziening. In 2025 en 2026 zal verder gegaan worden met het laatste herstel.
Voorziening Verlofsparen
Medewerkers kunnen vanaf 01 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Hier maken een aantal collega's gebruik van vandaar een toevoeging in de voorziening.
Voorziening gebiedsontwikkeling Maarn-Maarsbergen
Deze voorziening is ingesteld met een raadsbesluit in november 2023 voor de bekostiging van sloopwerkzaamheden, het afwaarderen van de boekwaarde van oude schoolgebouwen en tijdelijke huisvesting van de scholen in Maarn voor in totaal € 1.024.200. In 2024 is deze reserve opgeheven en toegevoegd aan de nieuwe voorziening Onderwijshuisvesting.
Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding
Vanuit het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht gesteld om een voorziening voor de Regeling vervroegde uittreding (RVU) in te stellen, omdat de gemeente een financiële verplichting aangaat. Hiervoor is er in 2024 € 41.867 toegevoegd aan de voorziening.
Toelichting onderhandse leningen van Binnenlandse banken en overige financiële instellingen:
Vaste schulden | Saldo 31-12-2023 | Vermeerderingen | Verminderingen | Saldo 31-12-2024 | |
Onderhandse leningen | 115.097.018 | 0 | 7.359.517 | 107.737.501 | |
Waarborgsommen | 35.000 | 20.000 | 10.000 | 45.000 | |
Totaal | 115.132.018 | 20.000 | 7.369.517 | 107.782.501 | |
Vaste schulden | Boekwaarde per | Boekwaarde per | |||
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||||
a. | Obligatieleningen | ||||
b. | Onderhandseleningen van: | ||||
1. Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | |||||
2. Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 107.737.501 | 115.097.018 | |||
3. Binnenlandse bedrijven | |||||
4. Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de wet financiering decentrale overheden | |||||
5. Overige binnenlandse sectoren | |||||
6. Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren | |||||
c. | Door derden belegde gelden | ||||
d. | Waarborgsommen | 45.000 | 35.000,00 | ||
e. | Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | ||||
Totaal | 107.782.501 | 115.132.018 | |||
Toelichting onderhandse leningen
Eind 2024 heeft de gemeente Utrechtse Heuvelrug dertien onderhandse leningen lopen, voornamelijk bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Waterschapsbank, voor een totale waarde van € 107.737.50. Twee leningen zijn in 2024 volledig afgelost. Er zijn in 2024 geen nieuwe geldleningen aangetrokken. In totaal is in 2024 een bedrag van € 7.359.516 afgelost. De totale rentelast van deze geldleningen bedraagt in 2024 € 2.239.863.
Toelichting Waarborgsommen
In 2024 heeft de gemeente voor € 10.000 aan waarborgsommen terugbetaald. Deze komen voort uit een anterieure overeenkomst. Daarnaast heeft de gemeente een waarborgsom van € 20.000 ontvangen voor planschade Kleinloolaan Driebergen.
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rente-typsiche looptijd korter dan 1 jaar | |||
Netto-vlottende schulden | Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
a. | Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
b. | Overige opgenomen kasgeldleningen | 0 | 0 |
c. | Bank- en girosaldi | 0 | 0 |
d. | Overige schulden | 10.434.407 | 7.643.345 |
10.434.407 | 7.643.345 | ||
Specificatie van d. overige schulden | Saldo per | Saldo per | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
Crediteuren | 10.434.407 | 7.643.345 | |
Betalingen onderweg | 0 | 0 | |
Waarborgsommen kortlopend | 0 | 0 | |
Totaal Overige schulden | 10.434.407 | 7.643.345 | |
Overlopende passiva | Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
a. | Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen | 5.445.988 | 5.497.048 |
b. | De van Europese en nederlandse overheidslichamen ontvangen | 8.876.076 | 6.567.683 |
c. | Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen | 5.315.973 | 1.698.291 |
Totaal Overlopende passiva | 19.638.037 | 13.763.022 | |
a. | Toelichting verplichtingen nog te betalen bedragen in volgend begrotingsjaar | ||
Nog te betalen terugvording debiteuren Tozo | 547.804 | ||
Nog te betalen aan Prorail | 78.000 | ||
Nog te betalen aan ODRU | 34.052 | ||
Nog te betalen ZOU Sociaal Domein | 459.053 | ||
Nog te betalen aanschaf ondergrondse containers | 351.048 | ||
Nog te betalen aan gemeente Utrecht essentiële functies Jeugd | 756.961 | ||
Nog te betalen rente van de opgenomen langlopende leningen | 424.632 | ||
Nog te betalen Connexion regiotaxi | 33.595 | ||
Nog te betalen subsidie aan landgoedeigenaren | 238.210 | ||
Nog te betalen rente BNG lening Twee Marken | 44.850 | ||
Nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders Wmo en Jeugd | 1.706.950 | ||
Nog te betalen bedragen anterieure overeenkomsten | 273.774 | ||
Overige posten overlopende passiva | 497.059 | ||
Totaal | 5.445.988 | ||
b. | Toelichting saldo van uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel | ||
Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid (O.A.B.) | |||
Saldo per 31-12-2023 | 212.298 | ||
Toevoegingen | 623.641 | ||
Bestede bedragen | -548.801 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 287.138 | ||
Specifieke uitkering Stimulering Sport | |||
Saldo per 31-12-2023 | 3.324 | ||
Terugbetaling | -3.324 | ||
Toevoegingen | 153.088 | ||
Bestede bedragen | -153.088 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 0 | ||
Specifieke uitkering Sportakkoord | |||
Saldo per 31-12-2023 | 93.412 | ||
Terugbetaling | -93.412 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 0 | ||
Specifieke uitkering Tozo | |||
Saldo per 31-12-2023 | 111.022 | ||
Terugbetaling | -108.424 | ||
Vrijval | -2.598 | ||
Toevoeging | 121.546 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 121.546 | ||
Specifieke uitkering Gedupeerden toeslagenproblematiek | |||
Saldo per 31-12-2023 | 11.152 | ||
Vrijval | -11.152 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 0 | ||
Specifieke uitkering Aankoop woning onder hoogspanningskabel | |||
Saldo per 31-12-2023 | 12.050 | ||
Bestede bedragen | 0 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 12.050 | ||
Specifieke uitkering regeling reductie energiegebruik woningen | |||
Saldo per 31-12-2023 | 8.203 | ||
Terugbetaling | -8.203 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 1 | ||
Specifieke uitkering Extern advies warmtetransitie | |||
Saldo per 31-12-2023 | 3.660 | ||
Bestede bedragen | 0 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 3.660 | ||
Specifieke uitkering Nationaal Programma Onderwijs | |||
Saldo per 31-12-2023 | 241.242 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | -159.752 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 81.490 | ||
Specifieke uitkering Impulsregeling klimaatadaptatie | |||
Saldo per 31-12-2023 | 39.706 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | -39.706 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 0 | ||
Specifieke uitkering Onderwijshuisvesting ontheemden Oekraïne | |||
Saldo per 31-12-2023 | 14.730 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | 0 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 14.730 | ||
Specifieke uitkering Opvang ontheemden Oekraïne | |||
Saldo per 31-12-2023 | 2.162.597 | ||
Vrijval | -1.346.597 | ||
Toevoegingen | 3.652.087 | ||
Bestede bedragen | -2.010.078 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 2.458.009 | ||
Specifieke uitkering Onderwijsroute | |||
Saldo per 31-12-2023 | 43.584 | ||
Toevoegingen | 24.668 | ||
Bestede bedragen | -10.017 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 58.235 | ||
Specifieke uitkering Verkeersveiligheidsmaatregelen | |||
Saldo per 31-12-2023 | 241.240 | ||
Bestede bedragen | 0 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 241.240 | ||
Specifieke uitkering Sanering verkeerslawaai | |||
Saldo per 31-12-2023 | 12.024 | ||
Toevoegingen | 208.680 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 220.704 | ||
Specifieke uitkering Aanpak energiearmoede | |||
Saldo per 31-12-2023 | 578.662 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | -137.882 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 440.780 | ||
Specifieke uitkering Wet Inburgering Nieuwkomers | |||
Saldo per 31-12-2023 | 285.275 | ||
Toevoegingen | 895.272 | ||
Bestede bedragen | -410.431 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 770.116 | ||
Specifieke uitkering Valwind Leersum | |||
Saldo per 31-12-2023 | 150.000 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | -149.243 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 757 | ||
Specifieke uitkering Informatiepunt Digitale Overheid | |||
Saldo per 31-12-2023 | 0 | ||
Toevoegingen | 47.084 | ||
Bestede bedragen | -47.084 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 0 | ||
Specifieke uitkering Breed | |||
Saldo per 31-12-2023 | 161.640 | ||
Toevoegingen | 667.009 | ||
Bestede bedragen | -618.038 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 210.611 | ||
Specifieke uitkering Voorschoolse educatie ontheemde peuters | |||
Saldo per 31-12-2023 | 45.000 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | 0 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 45.000 | ||
Specifieke uitkering MEOZ | |||
Saldo per 31-12-2023 | 793.435 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | 0 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 793.435 | ||
Specifieke uitkering OV-ambassadeurs | |||
Saldo per 31-12-2023 | 18.781 | ||
Toevoegingen | 0 | ||
Bestede bedragen | -10.300 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 8.481 | ||
Specifieke uitkering Lokale aanpak isolatie | |||
Saldo per 31-12-2023 | 781.100 | ||
Toevoegingen | 1.724.671 | ||
Bestede bedragen | -276.206 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 2.229.565 | ||
Specifieke uitkering CDOKE | |||
Saldo per 31-12-2023 | 692.789 | ||
Toevoegingen | 1.070.622 | ||
Bestede bedragen | -884.883 | ||
Saldo per 31-12-2024 | 878.528 | ||
c. | Toelichting saldo van overige vooruit ontvangen bedragen | ||
Vooruit ontvangen subsidie DUMAVA 2024-2025 Zwembad Driebergen | 316.720 | ||
Vooruit ontvangen bedragen OHBA-regeling | 1.501.156 | ||
Vooruit ontvangen van gemeente Utrecht | 104.967 | ||
Vooruit ontvangen subsidie isolatiemaatregelen | 87.842 | ||
Vooruit ontvangen subsidie toegankelijkheid bushaltes | 424.215 | ||
Belastingontvangsten BghU (ontvangen in 2025) | -450.910 | ||
Vooruit ontvangen bedragen I-DEAL | 95.211 | ||
Vooruit ontvangen WW reparatiepremie | 74.299 | ||
Vooruit ontvangen bedragen Sociaal Domein regio ZOU 2023 | 1.201.369 | ||
Vooruit ontvangen bedragen Sociaal Domein regio ZOU 2024 | 1.899.099 | ||
Overige vooruit ontvangen bedragen | 62.006 | ||
Totaal | 5.315.973 | ||