Wat heeft het gekost?

Lasten

18.828

20.112

23.278

21.177

2.101

Sportaccommodaties

3.644

3.848

3.874

3.747

128

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. Voorzieningen Wmo

1.480

1.598

1.604

1.550

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. Voorzieningen Jeugd

2.998

2.925

3.460

3.848

-388

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. voorz Sociale dorpsteams (prg 6)

229

239

256

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. voorzieningen Werk en inkomen

1.457

1.509

1.438

1.865

-427

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Maatschappelijk vastgoed (prg 6)

704

673

799

834

-35

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Leefbaarheid Dorpsgerichte activiteiten

242

193

223

226

-3

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Onderwijshuisvesting

2.939

4.017

5.029

3.041

1.988

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. voorzieningen Gezondheidszorg

2.333

2.364

2.792

2.658

133

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Leefbaarheid Cultuur

1.316

1.228

1.324

1.302

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Leefbaarheid Welzijn

1.486

1.518

2.478

1.850

628

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Baten

-2.837

-3.540

-4.967

-4.533

-436

Sportaccommodaties

-1.081

-1.242

-1.065

-1.044

-22

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. Voorzieningen Wmo

-119

-251

-286

-260

-26

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. Voorzieningen Jeugd

-766

-733

-465

-767

302

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Maatschappelijk vastgoed (prg 6)

-437

-455

-533

-476

-57

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Onderwijshuisvesting

-224

-47

-1.058

-1.065

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Leefbaarheid Dorpsgerichte activiteiten

-4

-2

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Alg. voorzieningen Gezondheidszorg

-24

-157

-147

-123

-24

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel

Leefbaarheid Cultuur

-47

Leefbaarheid Welzijn

-181

-607

-1.365

-750

-616

Omschrijving	Bedrag	I/S	V/N
Er zijn geen afwijkingen toe te lichten.		I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Met de komst van de Brede specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (spuk GALA) zijn diverse maatwerktaken van de GGD hieruit bekostigd doordat deze bijvoorbeeld bijdragen aan een Kansrijke Start van kinderen. Hiermee wordt de inzet van de spuk zo optimaal mogelijk toegepast. Daarnaast bestaat een deel van de onderbesteding uit een niet besteed deel van de spuk. Dit deel kent een één op één relatie met de baten en heeft een budgetneutraal effect voor de gemeente.	133.000	I	Voordeel
Leerlingenvervoer: In verband met het vertraagde aanbestedingsproces was de regio ZOU genoodzaakt om het Leerlingenvervoer gedurende de periode vanaf het begin van het schooljaar tot aan de kerstvakantie op tijdelijke wijze te overbruggen. Dit betekende dat er alternatieve vervoersoplossingen moesten worden getroffen om de continuïteit van het vervoer te waarborgen. De gemeente heeft, in samenwerking met andere gemeenten, aanzienlijke inspanningen moeten leveren om het leerlingenvervoer in deze overbruggingsperiode te realiseren. Dit vergde niet alleen tijd en coördinatie, maar resulteerde ook in extra kosten voor zowel het organiseren van de benodigde vervoersvoorzieningen als voor het daadwerkelijke vervoer van de leerlingen. Een deel van deze lasten heeft de gemeente in de tweede bestuursrapportage al in de begroting opgenomen. De tijdelijke maatregelen hebben daardoor geleid tot een overschrijding van de lasten.	290.000	I	Nadeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De overschrijding van € 68.000 wordt financieel gedekt door hogere inkomsten van € 175.000 uit de specifieke uitkering. De resterende middelen moeten besteed worden aan het doel waarvoor het budget beschikbaar is gesteld binnen de beleidsperiode.	68.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	30.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen werk en inkomen: Er is een 1 op 1 relatie tussen het voordeel van € 651.000 op de bijdrage in programma 5 en het nadeel van € 428.000 op de bijdrage in programma 6. De totale bijdrage aan RDWI van de programma's 5 en 6 is € 227.000 lager dan begroot. Dit is een incidenteel voordeel. Het restant van € 1.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	427.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen Wmo: Arbeidsmarktkrapte leidt tot vacatureruimte wat zich financieel vertaalt in een voordeel van € 54.000 op de toegerekende personeelskosten.	54.000	I	Voordeel
Leefbaarheid cultuur: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Voordeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	3.000	I	Nadeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidskeuzevrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 21.000 betreft diverse kleine verschillen.	628.000	I	Voordeel
Maatschappelijk vastgoed: Deze overschrijding van € 45.000 is het gevolg van hogere kosten voor onderhoudswerkzaamheden bij Trompstaete en de Binder dan begroot. Het restant van € 10.000 voordelig betreft diverse kleine verschillen.	35.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Actualisatie van de omslagrente leidt tot een incidenteel voordeel van € 161.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	161.000	I	Voordeel
Onderwijshuisvesting: Bij de vaststelling van het IHP (Integraal HuisvestingsPlan) voor onderwijshuisvesting besloot de raad om een voorziening onderwijshuisvesting in te stellen en daar de geraamde kosten voor sloop, tijdelijke huisvesting, plankosten en afwaardering boekwaarde oude schoolgebouwen in te storten. De accountant stelt zich op het standpunt dat het hier niet gaat om een voorziening maar om een bestemmingsreserve. Op dit punt bestaat er verschil van inzicht tussen de accountant en de gemeente. Het standpunt van de accountant is gevolgd en dit leidt tot een incidenteel voordeel in de exploitatie. De storting in de voorziening die werd begroot bij de besluitvorming van het IHP is daarom niet gevolgd. In plaats daarvan volgt een voorstel voor het instellen van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting en een resultaatbestemming in het raadsvoorstel van de jaarrekening 2024 voor dit bedrag. De stortingen en onttrekkingen zoals besloten in het raadsbesluit van het IHP zullen in de bestuursrapportage 2025 worden bijgesteld van mutaties in de voorziening naar mutaties in de bestemmingsreserve.	1.827.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: De lagere gerealiseerde lasten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde baten onder maatschappelijk vastgoed in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie. Daarnaast leidt de actualisatie van de omslagrente tot een incidenteel voordeel van € 64.000. Dit is de werkelijk betaalde rente die gunstiger is dan begroot.	124.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	4.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen gezondheidszorg: Diverse kleine verschillen.	24.000	I	Nadeel
Nationaal programma onderwijs (NPO): Dit gaat om de afwikkeling van de laatste tranche van de NPO middelen. Deze waren in de vorige jaarrekening gereserveerd voor bekostiging van het eerste halfjaar.	160.000	I	Voordeel
Onderwijsachterstandenbeleid (OAB): De definitieve toekenning van de specifieke uitkering is € 175.000 hoger dan begroot. In de begroting wordt uitgegaan van de voorlopige toekenning. Pas in het vierde kwartaal wordt de definitieve toekenning ontvangen.	175.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen jeugd: Dit gaat om compensantie voor intensivering en een kwaliteitsimpuls voor POH. Er is een discrepantie tussen begroot en werkelijk. De inkomsten staan begroot in dit programma (6) en de realisatie van deze inkomsten staan in programma 5. Hierdoor ontstaat in dit programma een nadeel van € 50.000.	50.000	I	Nadeel
Alg. voorzieningen jeugd: Diverse kleine verschillen.	17.000	I	Voordeel
Alg. voorzieningen Wmo: Diverse kleine verschillen.	26.000	I	Nadeel
Leefbaarheid dorpsgerichte activiteiten: Diverse kleine verschillen.	2.000	I	Voordeel
Leefbaarheid welzijn: Voor nieuwkomers is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen die besteed moet worden in drie jaar. Dit budget is volledig verwerkt in de begroting 2024. Het resterende deel van deze middelen moet echter nog twee jaar ingezet worden en bedraagt € 607.000. Er is geen beleidsvrijheid voor deze middelen. In 2025 komt dit budget beschikbaar in de begroting. Deze regeling verloopt budgetneutraal in de gemeentelijke begroting. Het restant van € 9.000 betreft diverse kleine verschillen.	616.000	I	Nadeel
Maatschappelijk vastgoed: De lagere gerealiseerde baten kennen een relatie met de lagere gerealiseerde lasten bij sportaccomodaties in dit zelfde programma. In de begroting is er op lasten en baten een te hoge raming opgenomen voor de Binder die aangepast moet worden in 2025 via de bestuursrapportage. Dit is een budgetneutrale mutatie.	57.000	I	Nadeel
Onderwijshuisvesting: Diverse kleine verschillen.	7.000	I	Voordeel
Sportaccommodaties: Diverse kleine verschillen.	22.000	I	Nadeel